Sem medo de errar
Olá, estudante!
Para que possamos resolver a situação-problema apresentada no início desta seção, em que os sócios de uma empresa (que pretende abrir o seu capital) não veem tanta utilidade e valor na adoção de práticas de compliance, dentro do contexto da governança corporativa, você poderá explicar aos sócios como a antiga estrutura organizacional pode expor a corporação a riscos financeiros e operacionais. Para isso, utilize pontos importantes identificados durante a análise de evolução da empresa.
A corporação em questão apresenta o seguinte expediente organizacional:
A gestão ainda é realizada de forma amadora e operacionalmente distante. Ou seja, não há interligação entre as atividades estratégicas, táticas e operacionais, o que resulta em decisões confusas e práticas que contradizem o que já se fazia historicamente na empresa.
Outro problema identificado e que deverá ser resolvido a partir do compliance é a ausência de conhecimento técnico por parte dos sócios. Esse fato compromete a governança corporativa de forma bastante contundente e deverá ser resolvido com a implementação de um conselho de administração e a contratação de profissionais que apresentem expertise nos negócios praticados pela empresa.
Como a corporação tem foco direcionado à expansão de suas atividades, utilizando como fontes de investimentos os bons resultados obtidos no passado e a possibilidade de abertura de capital na bolsa de valores, uma forma de conquistar a confiança do mercado, especialmente de futuros investidores, é por meio da adoção de uma estrutura empresarial mais profissional e com interligação entre as áreas, a qual se torna viável com a implementação de medidas de compliance.
Como aprendemos ao longo desta seção de estudos, a temática da governança corporativa, sobretudo com relação ao compliance, vai além do cumprimento de regras, associando-se, também, à preservação de valores éticos e de sustentabilidade, o que permite a perpetuação do negócio e o atendimento aos interesses dos stakeholders (CARVALHO et al., 2021).
Assim, com a adoção do compliance, as empresas evidenciam tanto no âmbito interno, a partir de práticas estruturadas de trabalho e com o apoio das áreas de todos os níveis empresariais, quanto em nível externo, por meio da demonstração empresarial de valores éticos, sociais e ambientais, que o cumprimento das práticas de compliance pode gerar benefícios às empresas e às partes interessadas.
Avançando na prática
Compliance, conformidade e riscos
Um grupo empresarial do ramo farmacêutico que possui ações em negociação na bolsa de valores passou a ter sua atenção voltada à manutenção de uma atividade empresarial pautada na ética, na responsabilidade social e na adequação à lei, uma vez que, durante a realização de uma operação da Polícia Federal, diversos diretores de uma companhia farmacêutica concorrente foram presos preventivamente por causa de delitos de ordem financeira, como lavagem de dinheiro e prática de caixa dois, para pagamento de propina a políticos e membros do Ministério da Saúde. Diante disso, o conselho de administração pediu ao departamento responsável pelo compliance da corporação que fizesse uma revisão dos riscos inerentes à atividade empresarial e que preparasse uma comunicação para todas as áreas da companhia, a fim de que os colaboradores dessem atenção não somente às práticas de compliance, mas também aos riscos inerentes às ações de cada departamento, visto que, caso a empresa também fosse alvo de uma operação policial, além de sofrer prejuízos financeiros, a imagem da organização e a confiança das partes interessadas seriam imensamente prejudicadas. Nesse sentido, qual a importância do processo de revisão dos riscos e da posterior divulgação das normas de compliance para os diferentes setores da companhia?
A solicitação feita à área de compliance da empresa tem a intenção de reforçar, juntamente com os outros setores da corporação, a necessidade de atender às regras estabelecidas pelo compliance durante as atividades desenvolvidas pelos departamentos, uma vez que a ocorrência de riscos associados ao descumprimento das diretrizes de compliance resultará na aplicação de penalidade, por parte das autoridades competentes, em função da infringência das normas elencadas na legislação vigente.
Ou seja, a identificação de riscos, bem como a posterior aplicação de regras de compliance, atende justamente à necessidade de orientar os métodos de trabalhos desenvolvidos pelos departamentos da empresa, para que tais setores tenham uma conduta alinhada aos elementos estipulados por dispositivos legais.
Tal orientação, no sentido do cumprimento das leis, traz efeitos positivos à realização dos trabalhos, o que resulta na execução de práticas que, além de estarem em concordância com os dispositivos legais, também estarão ligadas a elementos morais, éticos e de sustentabilidade, uma vez que os dispositivos legais zelam, em sentido indireto, pelo atendimento a esses princípios.
Assim, o processo de revisão dos riscos e a posterior divulgação das normas de compliance aos departamentos da empresa poderão ser realizados para evidenciar não somente a necessidade do cumprimento das regras de compliance instituídas pela corporação, mas também os benefícios oriundos dessa prática, o que culminará em uma visão mais positiva sobre a imagem da organização diante da sociedade e dos investidores.